NRA счета в банках Казахстана для расчетов с Китаем

• Почему вопрос с NRA счетами актуален в 2024 году
  • История проблемы в расчетах между РФ и КНР
  • Что рекомендуют китайские банкиры и юристы
• Что такое NRA счёт
• Важно знать: доходы, налогообложение, отчетность, валютный контроль владельцев NRA счетов в Казахстане
  • Схемы движения денег между РФ и КНР через NRA счет в Казахстане
  • Схема ДДС 1: Компания из РФ рассчитывается с поставщиками в Китае через собственное китайское юрлицо
  • Схема ДДС 2: Российское предприятие рассчитывается с китайской из банка РФ в банк в Казахстане
  • Схема ДДС 3: Китайская компания получает деньги покупателя из банка РФ в банк Казахстан
  • Схема ДДС 4: Китайский поставщик получает деньги в банк в РФ и через Казахстан переводит их себе в Китай
• Как открыть NRA счет для расчетов с Китаем в Казахстане
• Сроки открытия счета для расчетов с Китаем в Казахстане
• Документы для открытия счета в KZ от китайской компании
• Документы для открытия счета для расчетов с Китаем от российского бизнеса
• Можно ли открыть ТОО и работать с Китаем через счета ТОО?
  • Полезно знать

Почему вопрос с NRA счетами актуален в 2024 году

По подсчетам экономистов в феврале – июне 2024 лишь 15% платежей отправленных из РФ в Китай, благополучно дошли до получателей, а Россия потеряла почти треть китайского импорта из-за проблем с платежами.

Что рекомендуют китайские банкиры и юристы

Китайские фирмы, торгующие с Россией, которые тоже оказались в убытке и вначале использовали «альтернативные каналы получения денег», такие, как денежные брокеры или даже крипта, которая запрещена в Китае с 2021 года, однако теперь все чаще рекомендуют российским контрагентам открывать NRA счета или компании в Казахстане и платить оттуда.

Почему в Казахстане? Потому, что через местные банки можно переставить деньги из РФ или РБ в КНР быстро и недорого.

В мае 2024 года был непродолжительный период, когда некоторые китайские банки со скрипом принимали деньги нерезидентов РК из банков нашей страны.

Однако после мая, банки КНР работают с Казахстаном практически бесперебойно, не блокируют и проводят платежи, поступающие из нашей страны.

Вот такие вопросы мы получаем от клиентов:

Вопрос от юрлица из Москвы:

У нас компания с большими оборотами и мы, как и многие, столкнулись с проведением платежей в Китай У нас есть 2 юр лица: 1) российское у которого открыты счета во всех крупнейших банках РФ, но мы не можем отправить деньги в Китай и 2) партнерам в материковом Китае. Хотим открыть NRA счет и наладить движение денег через Казахстан.

Вопрос от предприятия из Санкт-Петербурга:

Мы ООО из РФ, занимаемся импортом товаров из Китая и испытываем проблемы с оплатой товаров в КНР. Китайский банки не принимают платежи из России и мы не можем закупить товар. Знаем, что банки КНР с удовольствием принимают платежи с NRA счетов из банков Казахстана. В связи с этим нам нужен счет нерезидента в банке вашей страны. Помогите открыть.

Вопрос от фирмы из Китая:

Мы китайская компания, ведем бизнес с Россией и Беларусью. Я думаю, вы все знаете ситуации с санкциями и получением оплат в Китай. Итак, как мы можем применить NRA банковский счет, занимаясь бизнесом в России, Казахстане и Китае?

Мы расскажем, что такое NRA счёт в нашей стране, и как он поможет российским и китайским компаниям во взаимных расчетах между РФ и Китаем.

Что такое NRA счёт

NRA – это аббревиатура и производное от слов Non-resident account и в буквальном переводе означает счёт нерезидента.

Термин широко известен в бизнес-кругах Китая в котором с 2009 г. нерезиденты могут для инвестиционных, торговых и любых иных банковских операций открывать NRA в китайских коммерческих банках.

Сегодня китайский бизнес, и те, кто работает с Китаем, обобщенно используют термин “NRA” для любого счета нерезидента в банке другой юрисдикции. Часто также называют и банковские счета, открытые на имя собственных компаний, созданных и работающих в других странах.

NRA счет в банке Казахстана

Валютное законодательство нашей республики не предусматривает деления банковских счетов нерезидентов на:

•  NRA (Non-Resident Account),
•  OSA (Offshore Account)
•  и FTN (Free Trade Non-Resident Account),

а тем более не предусматривает установления каких-то ограничений по операциям в соответствии с этим делением.

Напротив, валютным законодательством страны предусмотрено, что нерезиденты в Казахстане открывают банковские счета в тенге или иностранной валюте (в т.ч. рубли, юань) без ограничений. Поэтому любая иностранная фирма может открыть в счет в банке РК и использовать его для проведения платежей в Китай.

Важно знать: доходы, налогообложение, отчетность, валютный контроль владельцев NRA счетов в Казахстане

1. Расчеты между нерезидентами внутри страны не облагаются налогами

Дело в том, что обязанность исчисления, начисления и уплаты налогов возникает у нерезидента только тогда, когда у него образуется объект налогообложения в виде дохода. При этом доходом иностранца являются деньги, полученные им из источника в Казахстане. Если компания из Китая получит от юрлица из России деньги на банковский счет в РК, то ей не обязательно отчитываться за эти деньги и платить налоги в РК.

2. Нерезидентам, не получающим доход из источника в Казахстане, не нужно сдавать отчетность в фискальные органы страны

Обязанность сдачи налоговых деклараций возникает у нерезидента не сразу после открытия банковского счета, а только после того, как у него появится объект налогообложения. Подробности здесь.

Под объектом понимается доход нерезидента из источника в Казахстане. Пока фирма нерезидент не получит дохода от гражданина или бизнеса из этой стране, она не обязана сдавать налоговую отчетность в РК.

3. Доход нерезидента от положительной курсовой разницы при обмене валют не подлежит налогообложению

В налоговом законодательстве Казахстана (ст. 644 НК РК) содержится исчерпывающий перечень видов налогооблагаемого дохода иностранных компаний из источника в стране. При этом доход от положительной курсовой разницы при обмене валют этим законодательством не предусмотрен, поэтому нерезиденты, получающие такой вид дохода, не обязаны платить с него никаких налогов в РК.

4. Валютный контроль, раскрытие бенефициара и противодействие отмыванию денег

Казахстан является участником ЕАГ – Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма – региональной группы по типу ФАТФ.

Здесь, как и в любой другой стране мира, есть правовые и институциональные основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (аналог 115 ФЗ в РФ) и они соответствуют стандартам ФАТФ.

Поэтому Национальным Банком РК (институтом) для банков страны введены регуляторные требования (правовые нормы), связанные с предотвращением легализации преступных доходов, такие как:

1. Комплаенс-контроль банка:

Эта стадия работы банка предшествует открытию счета. Банк, проводя комплаенс, собирает и фиксирует сведения о юрлицах, открывающих счёт в Казахстане, и их итоговых бенефициарах, проверяет не находится ли компания и бенефициар под санкциями, реже проверяет суть и характер операций клиента.

2. Валютный контроль банка при проведении операции:

Валютный контроль в РК проходят и резиденты, и иностранный бизнес, благо пройти его достаточно просто:

•  При цене сделок до 50 000 $ он проходит на уровне банка, обслуживающего платеж, и состоит в предоставлении банку документов для подтверждения сделок. Обычно достаточно показать банку контракт и/или инвойс.
•  При цене сделки, превышающей 50 000 $, проводится валютный контроль Национального банка. Тут одним инвойсом уже не отделаешься и нужно оформлять паспорта сделок, получать УИК, сдавать отчетность в Национальный банк, но все это делается быстро и просто – через интернет.

Схемы движения денег между РФ и КНР через NRA счет в Казахстане

Работающие сегодня схемы ДДС довольно незамысловаты и доступны каждому предпринимателю, имеющему опыт в ведении ВЭД и знакомым с валютным контролем и проведением трансграничных платежей.

Важно: Работаем только через банки РФ, не находящиеся под санкциями

Местные банки не примут деньги из российских банков, которые находятся под санкциями в момент проведения платежа.

Аналогично выглядит и отправка денег из Казахстана в РФ. Банк РК не сможет отправить деньги в российский банк, находящийся под санкциями.

Схема ДДС 1: Компания из РФ рассчитывается с поставщиками в Китае через собственное китайское юрлицо

Клиент завозит товар из Китая в РФ и РБ и ему нужно рассчитываться с поставщиками.

У клиента есть собственные российская и китайская компания. У китайской открыты счета в российских банках в России и в китайских банках в Китае.

Что можно сделать: Открыть счет в банке Казахстана и для китайской и для российской компаний.

Вариант движения денег 1:

1. Российское юрлицо оплачивает китайскому деньги на NRA счет в российском банке;
2. Китайская, в свою очередь, переводит собственные средства из банка в РФ на NRA в банке Казахстана:
3. Китайское предприятие забирает свои деньги с этого NRA счета в на свои счета в банке Китая;
4. Далее оно из банка в Китае отправляет деньги китайскому поставщику в банк в Китае.

Расчёт окончен!

Вариант движения денег 2:

1. Российская фирма переводит собственные средства из банка в РФ на свой же счет в банке Казахстана,
2. Она оплачивает китайской компании деньги на NRA счет в банке РК,
3. Китайское юрлицо забирает свои деньги с этого NRA на свои счета в банке Китая,
4. Китайская компания из банка в Китае отправляет деньги китайскому поставщику в банк в Китае.

Все довольны!

Вариант движения денег 3:

1. Российская компания из банка в РФ оплачивает китайской деньги на NRA счет в банке Казахстана,
2. Китайская фирма свои деньги со счета в РК на свои счета в банке Китая,
3. Китайская компания из банка в Китае отправляет деньги китайскому поставщику в банк в Китае.

Все в расчете!

Схема ДДС 2: Российское предприятие рассчитывается с китайской из банка РФ в банк в Казахстане

Клиент – российский импортер товаров из Китая. У клиента открыты счета в банках РФ.

Что можно сделать: открыть для него счёт в банке Казахстана.

Вариант движения денег:

1. Российская компания переводит собственные средства из российского банка в банк в Казахстане,
2. Далее она же из этого банка переводит деньги китайскому юрлицу в банк в Китае

Деньги ушли в Китай!

Схема ДДС 3: Китайская компания получает деньги покупателя из банка РФ в банк Казахстан

Клиент – китайский поставщик товаров в Россию и Беларусь, испытывает трудности с получением оплаты из этих стран.

Что можно сделать: Открыть NRA счет в банке Казахстана для китайской фирмы.

Вариант движения денег:

1. Российское юрлицо из банка в РФ оплачивает китайскому деньги на NRA в банке Казахстана,
2. Китайское предприятие забирает свои деньги с этого счета в на свои счета в банке Китая переводом собственных средств.

Забрали деньги у покупателей!

Схема ДДС 4: Китайский поставщик получает деньги в банк в РФ, и через Казахстан переводит их себе в Китай

Клиент из Китая которая поставляет в Россию товары, работы, услуги.

Что можно сделать: Китайская компания открывает NRA счета в банках РК и России.

Вариант движения денег:

1. Российская фирма оплачивает китайской деньги на NRA счет в российском банке,
2. Китайская, в свою очередь, переводит собственные средства из банка в РФ на NRA в банке Казахстана,
3. Китайская компания забирает свои деньги с этого NRA на свои счета в банке Китая.

Получили деньги из РФ!

Как открыть NRA счет для расчетов с Китаем в Казахстане

Процедура выполняется последовательно в несколько этапов:

1. Оформление ИИН директору (если есть, второй раз оформлять не нужно, если нет, поможем с оформлением)
2. Активация ИИН директора в налоговом органе
3. Оформление БИН компании
4. Подача заявки в банк
5. Прохождение комплаенс-контроля
6. Открытие счета, либо отказ в открытии. Отказывают в основном для юрлиц и бенефициаров под санкциями (из SDN листа).

Мы сопровождаем наших клиентов на этапе оформления ИИН директору помогая получить ИИН, а далее работаем сами выполняя все остальные необходимые для открытия счета шаги по доверенности.

Сроки открытия счета для взаимодействия с Китаем в Казахстане

Общий срок подготовки всех документов необходимых для подачи в банк, т.е. ИИН директору и БИН учредителю, составляет 5-7 рабочих дней.

Комплаенс банка обычно проходит в срок от 2 дней до 2 недель.

Процедура подписания документов об открытии счета нерезидента в банке занимает еще 1-2 дня.

Таким образом, ваш счет в банке Казахстана может быть открыт за 2-3 недели.

Документы для открытия счета в KZ от китайской компании

Список документов от предприятий из материкового Китая:

1. Лицензия на ведение коммерческой деятельности (营业执照, business license)
2. Свидетельство о регистрации налогоплательщика (税务登记证)
3. Устав (articles of association или charter или 组织章程细则/公司章程),
4. Выписка из торгового реестра (профиль компании (отчет) в реестре)
5. Доверенности по образцу, который мы пришлем

Список документов для юрлиц из Гонконга:

1. Устав (articles of association или charter)
2. Заявление о создании компании (Форма NNC1)
3. Свидетельство о регистрации (Certificate of Incorporation)
4. Форма 2 Сертификат о регистрации предпринимательской деятельности (form2 Business registration reculations)
5. Выписка из торгового реестра (companies registry search services)
6. Доверенности по образцу (мы пришлем)

Документы для открытия счета для работы с Китаем от российского бизнеса

1. Устав
2. Выписка ЕГРЮЛ
3. Лист записи в реестр или свидетельства ИНН, ОГРН
4. Доверенности по образцу, которые мы вам отправим

Можно ли открыть ТОО и работать с Китаем через ТОО?

Да, можно. Открытие ТОО в Казахстане – это популярный способ облегчить расчеты с Китаем. Зарегистрировать ТОО и открыть для него банковский счет всего за 5-7 рабочих дней.

 

Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

WhatsApp (только для sms):
+7 701 809 9229

Еmail:
Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в браузере должен быть включен Javascript.

Полезно знать

• Как оформить ИИН и БИН в Казахстане для иностранной компании
• Как открыть ТОО на территории РК за 5-7 рабочих дней
• Какую отчетность потребуется сдавать после открытия счета в казахстанском банке
• Кому подойдет упрощенный режим налогообложения для ТОО
• Какие налоги платит ТОО на ОУР