Как перевести за границу деньги от продажи недвижимости в России

Продали квартиру в Москве или другом городе России, деньги поступили на российский банковский счет, а дальше их нужно перевести за границу – например, для покупки недвижимости в Турции, ОАЭ, Сербии, Черногории, Германии или другой стране?

Как перевести деньги от продажи квартиры из России в другую страну

На практике именно на этом этапе у многих возникает проблема: прямой банковский перевод в нужную страну или сам банк могут быть недоступны, не проходить по конкретной валюте или останавливаться на уровне банка-корреспондента.

Один из рабочих вариантов – использовать банковский счет в Казахстане как промежуточное звено:

  1. Россия
  2. Казахстан
  3. Зарубежный банк

Такой маршрут не отменяет банковский контроль и не гарантирует проведение конкретной операции, но позволяет законно провести международный банковский перевод там, где прямой маршрут из российского банка технически недоступен или неудобен.

Главное правило при переводе крупной суммы: сначала проверить весь маршрут – российский банк, банк Казахстана, валюту, банк получателя и документы – и только после этого переводить деньги.

Можно ли перевести деньги от продажи квартиры за границу через Казахстан

Да, такой вариант возможен.

Банки Казахстана работают с международными переводами и сохраняют корреспондентские отношения, необходимые для SWIFT-платежей. Они могут принимать деньги из-за рубежа, в том числе из российских банков, а затем отправлять средства в банки других государств.

При этом формулировку «из России деньги за границу перевести невозможно» сегодня использовать некорректно.

Для россиян общие лимиты Банка России на зарубежные переводы сняты, однако фактическая возможность конкретного платежа по-прежнему зависит от банка-отправителя, получателя и корреспондента, валюты, страны и действующих ограничений.

Поэтому Казахстан особенно актуален в ситуациях, когда деньги после продажи квартиры находятся в российском банке, но прямой платеж в нужный зарубежный банк не проводится либо заранее понятно, что для сделки потребуется другой банковский маршрут.

Важно: открытие счета в Казахстане само по себе не означает, что банк автоматически проведет любую сумму в любую страну. Крупные трансграничные операции проходят комплаенс-контроль, а банк вправе запросить документы о происхождении денег и назначении перевода.

Какими способами можно перевести деньги через банк Казахстана

Основных вариантов два:

  1. P2P-перевод по номеру карты,
  2. SWIFT-перевод на банковский счет.

P2P-переводы подходят прежде всего для относительно незначительных сумм. Если речь идет о деньгах от продажи недвижимости, более подходящим вариантом обычно является SWIFT-перевод: он рассчитан на банковские расчеты между счетами и позволяет документально подтвердить отправителя, получателя и назначение платежа.

Получателем SWIFT-перевода может быть как человек, так и компания. Это особенно важно при покупке недвижимости у иностранной компании или застройщика, когда деньги необходимо перечислить непосредственно на счет юридического лица.

Алгоритм перевода денег из России за границу по SWIFT

Как перевести деньги из России за границу через Казахстан по SWIFT: пошаговый алгоритм

Если казахстанского счета еще нет, маршрут обычно состоит из девяти этапов. Ниже — вся последовательность от поездки в Казахстан до отправки денег получателю.

Шаг 1. Приехать в Казахстан

Для открытия обычного банковского счета иностранному гражданину в большинстве случаев требуется личное обращение в отделение выбранного банка. Поэтому поездку лучше планировать уже с пониманием, в каком банке или банках вы хотите открыть счета и для какой задачи они нужны.

Шаг 2. Получить ИИН

Для открытия и ведения банковского счета иностранному гражданину потребуется ИИН – индивидуальный идентификационный номер. С 1 января 2026 года выдача ИИН иностранцам через казахстанские загранучреждения прекращена; для стандартного оформления ИИН необходимо обращаться в уполномоченные органы в Казахстане. Отдельно существует программа eResidency, но это другой формат доступа к финансовым сервисам, и его условия нужно оценивать отдельно от обычного счета нерезидента.

Шаг 3. Оформить казахстанскую SIM-карту

Казахстанский номер телефона нужен для связи с банком, получения SMS-кодов и полноценной работы мобильного приложения. При необходимости номер также регистрируется в Базе мобильных граждан.

Шаг 4. Открыть счета в банке Казахстана

Для маршрута Россия → Казахстан → зарубежный банк могут потребоваться счета в тенге, российских рублях и в валюте, в которой планируется отправлять деньги за рубеж.

Точный набор счетов зависит от того, из какого российского банка поступят деньги, в какой валюте их удобнее принять в Казахстане и в какой валюте должен получить средства конечный получатель.

Если счета в Казахстане еще нет, можно заранее посмотреть варианты сопровождения: открытие счета в банке Казахстана для иностранного физического лица

Шаг 5. Перевести деньги из российского банка на счет в Казахстане

Перед отправкой крупной суммы нужно уточнить, принимает ли выбранный казахстанский банк переводы именно из вашего российского банка и в какой валюте доступно зачисление.

Проверять необходимо не только сам банк-отправитель, но и всю корреспондентскую цепочку. Даже если российский банк готов отправить деньги, конкретный платеж может зависеть от банка-корреспондента и внутренней политики принимающего банка.

Шаг 6. Конвертировать деньги в нужную валюту

Если деньги поступили в рублях, а конечный платеж необходимо сделать, например, в евро, долларах или другой валюте, средства конвертируются в банке Казахстана.

Курс, комиссия и доступность конкретной валюты зависят от банка. Для крупной суммы имеет смысл заранее сравнить условия конвертации, поскольку разница в курсе может оказаться существеннее самой комиссии за SWIFT-перевод.

Шаг 7. Подготовить реквизиты получателя

Для международного банковского перевода обычно потребуются:

  • ФИО получателя или наименование юридического лица,
  • номер счета или IBAN,
  • наименование банка получателя,
  • город и страна банка получателя,
  • SWIFT/BIC-код банка,
  • назначение платежа,
  • при необходимости – сведения о банке-корреспонденте.

Если деньги перечисляются в оплату недвижимости, банк также может запросить договор купли-продажи, предварительный договор, инвойс или другой документ, из которого понятно, кому, за что и на каком основании перечисляется сумма.

Шаг 8. Подтвердить законное происхождение денег

При переводе крупной суммы банк вправе запросить документы, подтверждающие источник происхождения средств. Для денег от продажи квартиры такой источник обычно хорошо документируется, поэтому бумаги лучше подготовить заранее.

Могут потребоваться:

  • договор купли-продажи квартиры или другой недвижимости,
  • документы, подтверждающие совершение сделки,
  • банковская выписка о поступлении денег от покупателя,
  • выписка со счета, с которого деньги переводятся в Казахстан,
  • при необходимости – налоговые документы и дополнительные пояснения по операции.

Для банков это стандартная часть финансового мониторинга. Особенно внимательно проверяются крупные, необычные и трансграничные операции, а в отношении нерезидентов банки применяют дополнительные процедуры идентификации и оценки риска.

Шаг 9. Заполнить и подписать заявление на перевод

После подготовки реквизитов и документов оформляется заявление на SWIFT-перевод. В зависимости от банка это можно сделать через мобильное приложение, интернет-банк или непосредственно в отделении.

Перед подтверждением операции нужно еще раз проверить реквизиты, валюту, назначение платежа, сумму и вариант распределения банковских комиссий.

Сколько идет SWIFT-перевод из Казахстана

Ориентировочный срок международного перевода из банка Казахстана – 1-3 банковских дня. Это базовый срок прохождения платежа, а не гарантия зачисления в конкретный день.

Банк получателя или банк-корреспондент могут провести дополнительный контроль до зачисления денег. В таком случае срок увеличится. Поэтому при покупке недвижимости, где договором установлена конкретная дата оплаты, нужно заранее уточнить у банка получателя порядок приема крупного платежа и возможные сроки проверки.

Можно ли отправить перевод через приложение банка

В зависимости от банка SWIFT-перевод можно оформить через мобильное приложение либо в отделении. Если банк позволяет отправлять международные переводы дистанционно, повторное посещение отделения, как правило, не требуется.

При этом для крупной суммы банк может установить отдельный лимит, запросить документы или попросить клиента подтвердить операцию дополнительным способом. Поэтому возможность отправить именно ваш платеж через приложение лучше уточнить до сделки.

В каких валютах можно переводить деньги через Казахстан

Банки Казахстана работают примерно с двумя десятками основных мировых и региональных валют. Конкретный набор зависит от банка, но среди доступных валют могут быть представленные на изображении варианты.

В каких валютах можно переводить деньги через Казахстан

Основной счет обычно открывается в национальной валюте Казахстана – тенге. Во многих банках валютные счета после этого можно открыть через приложение. Каждому счету присваиваются собственные банковские реквизиты, а корреспондентская схема зависит от валюты и банка.

Поэтому наличие валютного счета еще не означает, что эта валюта доступна для SWIFT-перевода в любую страну: маршрут нужно проверять отдельно.

Кто может быть отправителем денег

По общему правилу отправителем может быть совершеннолетнее дееспособное лицо. В Казахстане совершеннолетие наступает с 18 лет. В предусмотренных законом случаях полная дееспособность может возникнуть раньше, в том числе при вступлении в брак до 18 лет или в результате эмансипации с 16 лет.

При этом банки вправе устанавливать собственные требования к возрасту клиента и отдельным операциям. Если отправителю меньше 18 лет, условия необходимо уточнять непосредственно в банке.

Кто может быть получателем денег

Получателем SWIFT-перевода может быть физическое или юридическое лицо. Это может быть ваш собственный счет за рубежом, счет другого человека, продавца недвижимости, застройщика или иной компании.

Гражданство и налоговое резидентство получателя сами по себе не определяют возможность платежа. Ключевое значение имеют банк получателя, страна, валюта, назначение операции, действующие ограничения и готовность банка принять платеж.

У получателя должен быть открыт счет, на который можно зачислить выбранную валюту, а банк должен поддерживать соответствующий международный платеж.

Есть ли суточный лимит на сумму перевода

Единого суточного лимита для всех банков Казахстана нет. Банки вправе самостоятельно устанавливать минимальную и максимальную сумму перевода, суточные ограничения и отдельные лимиты для операций через приложение.

В ряде случаев лимит можно изменить после обращения клиента в банк. Если речь идет о переводе денег от продажи недвижимости, актуальный лимит и порядок его увеличения лучше уточнить непосредственно в день подготовки операции, поскольку внутренние правила банка могут меняться.

Из каких стран можно делать переводы в Казахстан и обратно

Из каких банков и стран можно принять деньги на счет в Казахстане

Казахстанские банки могут принимать международные переводы из банков разных стран, в том числе из России, если конкретный платеж соответствует требованиям банков и может пройти по доступной корреспондентской цепочке.

Для перевода из России важно проверить конкретный банк-отправитель на дату операции. Санкционный статус, внутренняя политика казахстанского банка и ограничения банков-корреспондентов могут меняться.

Даже если ваш привычный российский банк не подходит для конкретного маршрута, это не означает, что перевод в принципе невозможен: на рынке остаются другие кредитные организации и платежные каналы. Но выбирать их нужно не по общему списку, а под конкретную валюту, сумму и страну назначения.

В какие страны можно отправлять деньги из Казахстана

Банки Казахстана осуществляют международные переводы по широкому перечню направлений. На практике возможность отправки зависит не столько от формулировки «в какую страну можно», сколько от конкретной банковской цепочки.

Перед платежом нужно убедиться, что:

  1. банк Казахстана отправляет переводы в нужной валюте и направлении;
  2. банк получателя принимает такие платежи и не находится под ограничениями, препятствующими операции;
  3. счет получателя может принять валюту перевода;
  4. банки-корреспонденты готовы провести платеж.

Если деньги идут в оплату недвижимости, реквизиты и маршрут лучше предварительно согласовать с продавцом и его банком.

Что означают банковские тарифы OUR, BEN и SHA

При SWIFT-переводе используется один из вариантов распределения комиссий:

OUR – комиссии банков, участвующих в проведении платежа, по условиям тарифа оплачивает отправитель. Такой вариант обычно выбирают, когда получателю важно получить максимально близкую к указанной сумму.

BEN – комиссии банков удерживаются за счет получателя, поэтому фактически на его счет может поступить сумма меньше отправленной.

SHA – комиссию своего банка оплачивает отправитель, а комиссии остальных банков могут удерживаться из суммы перевода.

Актуальную стоимость перевода необходимо уточнять в банке непосредственно перед операцией. Для сделок с недвижимостью это особенно важно: если по договору продавец должен получить точную сумму, распределение комиссий нужно учитывать заранее.

В одном или нескольких банках Казахстана лучше открыть счета

Формально для перевода достаточно одного подходящего счета. На практике при крупной сумме разумно рассмотреть основной и резервный банк.

Клиентский опыт показывает, что наличие второго счета дает запасной вариант, если первый банк изменил лимит, временно не проводит нужную валюту, не работает с конкретным банком-корреспондентом или запросил процедуру, которая не укладывается в сроки сделки.

Иными словами, принцип «не держать все яйца в одной корзине» для международного перевода крупной суммы имеет вполне практический смысл. Именно поэтому часть клиентов предпочитает заранее открывать счета в двух банках Казахстана.

Что проверить до перевода денег от продажи квартиры

Чтобы не оказаться в ситуации, когда квартира уже продана, срок оплаты нового объекта идет, а деньги остановились между банками, лучше заранее пройти короткий чек-лист.

  1. Готов ли российский банк отправить деньги в выбранный банк Казахстана.
  2. Принимает ли казахстанский банк перевод именно из этого российского банка.
  3. В какой валюте лучше принять деньги в Казахстане и в какой — отправить дальше.
  4. Есть ли у банка Казахстана рабочий SWIFT-маршрут в нужную страну.
  5. Готов ли банк получателя принять крупный платеж из Казахстана.
  6. Какие документы подтвердят происхождение денег от продажи квартиры.
  7. Какие документы подтверждают назначение дальнейшего платежа.
  8. Какой лимит действует для одной операции и для дистанционного перевода.
  9. Как распределяются комиссии OUR/BEN/SHA.
  10. Сколько времени заложить на возможный банковский комплаенс.

Если все эти вопросы проверить до отправки денег, маршрут становится значительно предсказуемее: вы заранее понимаете, через какой банк принимать сумму, в какой валюте ее конвертировать и куда отправлять дальше.

 
Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

Чат-бот:
Telegram

Как мы можем помочь с открытием счета в Казахстане

Если ваша ситуация выглядит именно так – недвижимость в России уже продана или готовится к продаже, деньги нужно перевести в зарубежный банк, а подходящего счета в Казахстане еще нет – начинать нужно с подготовки банковской инфраструктуры.

«Единая регистрационная служба Казахстана» помогает иностранным гражданам:

  1. оформить ИИН;
  2. оформить казахстанскую SIM-карту;
  3. при необходимости зарегистрировать номер в Базе мобильных граждан;
  4. подготовиться к визиту в банк;
  5. открыть счет в банке Казахстана, работающем с нерезидентами;
  6. при необходимости открыть счета сразу в двух банках – основной и резервный.

При обращении лучше сразу сообщить, что счет нужен не просто для карты и бытовых платежей, а для приема крупной суммы из России и последующего международного перевода. Тогда при подготовке можно учитывать предполагаемую валюту, страну назначения и необходимость SWIFT-операций.

Посмотреть варианты и стоимость сопровождения: открыть счет в банке Казахстана для физического лица.

Важно: окончательное решение об открытии счета, приеме денег и проведении конкретного международного перевода принимает банк после проверки клиента, документов и самой операции. Поэтому крупный перевод лучше строить не по принципу «откроем счет, а дальше разберемся», а наоборот: сначала определить предполагаемый маршрут, затем открыть подходящий счет и подготовить документы.

Читайте также

Задать вопрос юристу

Как отдыхаем в Казахстане в октябре 2026. Календарь выходных дней

В Казахстане 25 октября отмечается День Республики. И в 2026 году этот праздник добавит один дополнительный выходной – 26 октября (понедельник). Просим это учесть при планировании своего визита в РК по делам, связанным с госорганами и другими учреждениями.

Итого получится подряд 3 дня выходных для 5-ти дневной рабочей недели. Для тех, кто работает 6 дней, выходных будет два: 25 и 26 октября, а 24 – стандартный рабочий день.

Выходные и праздничные дни в Казахстане в октябре 2026

Сколько всего выходных отдыхают в октябре в Казахстане

Октябрь 2026 года включает в себя 10 выходных, которые приходятся на субботу и воскресенье, плюс дополнительный выходной в честь Дня Республики, который празднуется в стране 25 октября.

Список значимых дат в Казахстане в октябре

  • 1 октября – День Пожилых Людей, День Радио, День Работников Высшего Образования Республики Казахстан
  • 2 октября – День работников технического и профессионального, послесреднего образования
  • 5 октября – День Учителя
  • 6 октября – День Работников Оборонной Промышленности
  • 10 октября – День Профессиональных Союзов Казахстана
  • 14 октября – День Работников Стандартизации
  • 16 октября – День Хлеба
  • 18 октября (третье воскресенье октября) – День работника лесного хозяйства
  • 19 октября – День спасателя
  • 20 октября – День работника сферы общественного питания
  • 24 октября – День библиотекаря
  • 25 октября – День Республики
  • 25 октября (последнее воскресенье октября) – День работников социальной защиты, День автомобильного транспорта, День автодорожной отрасли
  • 29 октября – День Работников Охранных Организаций, День предпринимателей Казахстана

Календарь выходных дней

В октябре выходные дни выпадают на числа: 3-4, 10-11, 17-18, 24-25, 31.

Рабочие дни и перенос выходных

Важно учитывать рабочие дни и возможные переносы выходных, т.к. согласно пункту 3 статьи 85 Трудового кодекса РК в целях рационального использования рабочего времени в период праздничных дней Правительство вправе переносить выходные дни на другие рабочие дни.

Рабочие дни в октябре начинаются с 1 числа.

Примечание

Несмотря на выходные и праздники октября, наш юридический онлайн-помощник работает каждый день, без выходных. Он всегда готов принимать ваши заявки, оплату и отправлять образцы доверенностей, руководства по их заполнению и чек-листы, чтобы предоставить вам юридическую помощь в любое время. В нашем чат-боте вы можете заказать одну или несколько необходимых вам услуг:

Для получения информации или заказа услуги, оформите ее на сайте или в нашем чат-боте.

Выбрать услугу в чат-боте
 
Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

Чат-бот:
Telegram

Как работает и отдыхает Казахстан в сентябре 2026: календарь

В сентябре в Казахстане не ожидается дополнительных выходных, кроме классических субботы и воскресенья.

Сколько всего выходных отдыхают в сентябре в Казахстане

Сентябрь в 2026 году включает в себя 8 выходных и 22 рабочих дня для пятидневной рабочей недели. И 26 рабочих дней и 4 выходных – при шестидневной рабочей неделе.

Список значимых дат в Казахстане в сентябре

  • 1 сентября – День знаний
  • 5 сентября – День языков народа Казахстана. В этот же день отмечается День работника охотничьего хозяйства, который приходится на первую субботу сентября
  • 6 сентября – День работников нефтегазового комплекса. Профессиональная дата отмечается в первое воскресенье месяца
  • 13 сентября – День семьи, День работников в сфере контрольно-измерительных приборов и автоматики
  • 15 сентября – День работника санитарно-эпидемиологической службы
  • 27 сентября – День машиностроителя. Профессиональный праздник отмечается в последнее воскресенье сентября
  • 28 сентября – День работников атомной отрасли
  • 30 сентября – День работников органов юстиции

Календарь выходных дней

В сентябре 2026 года выходные дни выпадают на числа: 5-6, 12-13, 19-20, 26-27.

Рабочие дни и перенос выходных

Важно учитывать рабочие дни и возможные переносы выходных, т.к. согласно пункту 3 статьи 85 Трудового кодекса РК в целях рационального использования рабочего времени в период праздничных дней Правительство вправе переносить выходные дни на другие рабочие дни.

Рабочие дни в сентябре начинаются с 1 числа.

Примечание

Несмотря на сентябрьские выходные, наш юридический онлайн-помощник работает 24/7. Он всегда готов принимать ваши запросы, обрабатывать платежи и отправлять образцы доверенностей, руководства и чек-листы, чтобы предоставить вам услуги в любое время.

В нашем чат-боте вы можете заказать одну или несколько необходимых вам услуг:

Для получения информации или заказа услуги, оформите ее на сайте или в нашем чат-боте.

Выбрать услугу в чат-боте
 
Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

Чат-бот:
Telegram

Создали ТОО в Казахстане: что дальше?

После регистрации ТОО необходимо выбрать налоговый режим, оформить директора, внести трудовой договор в ЕСУТД, застраховать работников, организовать бухгалтерский учёт и сдачу отчётности.

Порядок действий после регистрации ТОО в Казахстане

Что должно получить ТОО после регистрации

После завершения процедуры регистрации у компании обычно уже есть всё необходимое для начала работы:

После государственной регистрации сведения о ТОО и его БИН появляются в государственных информационных системах.

Повторно регистрировать компанию в налоговом органе не требуется, однако необходимо получить доступ к налоговым сервисам, проверить регистрационные сведения и оформить применение нужного налогового режима.

Консультация юриста

Первые шаги после регистрации ТОО

Государственная регистрация компании – только первый этап. Чтобы ТОО могло полноценно работать, заключать договоры, получать доход и не нарушать требования законодательства Казахстана, необходимо выполнить ещё несколько обязательных действий:

  1. активировать ЭЦП юрлица,
  2. организовать бухгалтерский учёт,
  3. определиться с налоговым режимом,
  4. оформить трудовые отношения с директором,
  5. внести сведения в ЕСУТД,
  6. заключить договор страхования работников,
  7. настроить сдачу налоговой и статистической отчётности.

Разберём пошагово, что ещё следует сделать, когда начинать платить зарплату иностранному директору, какой налоговый режим выбрать и почему его нельзя определить непосредственно при открытии компании.

Налоги и другие платежи ТОО на упрощенке

Нужно ли платить зарплату иностранному директору ТОО

Да. Поскольку с директором заключён действующий трудовой договор и он выполняет обязанности руководителя, ТОО обязано начислять и выплачивать ему заработную плату.

Это правило действует и в случаях, когда директор:

  • является гражданином России или другого государства,
  • постоянно проживает за пределами Казахстана,
  • руководит компанией дистанционно,
  • приезжает в Казахстан только периодически,
  • одновременно является единственным учредителем,
  • управляет ТОО, которое пока не получает доход,
  • работает в компании, имеющей убытки.

Отсутствие дохода само по себе не прекращает трудовые отношения. Просто перестать начислять директору зарплату нельзя. Для изменения обязательств необходимо правильно оформить изменение условий работы, отпуск, приостановление деятельности компании либо прекращение трудового договора.

Размер зарплаты устанавливается трудовым договором. При полностью отработанной норме рабочего времени месячная зарплата не должна быть ниже установленной в Казахстане минимальной заработной платы.

В 2026 году МЗП составляет 85 000 тенге. При неполном рабочем времени оплата может рассчитываться пропорционально установленной нагрузке, если соответствующий режим правильно закреплён в трудовом договоре.

Налоги и обязательные платежи за директора необходимо рассчитывать индивидуально. Их состав зависит от гражданства, налогового резидентства, места выполнения работы, условий трудового договора и применимых международных соглашений.

Нужно ли страховать директора-иностранца

Если иностранный директор оформлен по трудовому договору, его необходимо включить в договор обязательного страхования работников от несчастных случаев. Иностранное гражданство или дистанционная работа сами по себе не указаны в законодательстве как основания для освобождения работодателя от страхования.

При оформлении договора со страховой компанией необходимо указать фактические условия работы директора и согласовать территорию действия страхования.

Страховая премия рассчитывается с учётом общего фонда оплаты труда и профессионального риска. При этом в 2026 году её минимальный размер по договору составляет 85 000 тенге в год – одну МЗП.

Какой налоговый режим применяется после создания ТОО

При государственной регистрации ТОО налоговый режим отдельно не выбирается. После создания компании необходимо определить, соответствует ли она требованиям специального налогового режима, и при необходимости подать соответствующее уведомление.

Основные варианты для ТОО в 2026 году:

  1. Общеустановленный режим налогообложения.
  2. Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации.

Общеустановленный режим для ТОО

Общеустановленный режим часто выбирают компании, которые:

  • работают с юридическими лицами;
  • заключают договоры с крупным бизнесом;
  • участвуют в государственных закупках;
  • имеют значительные подтверждённые расходы;
  • планируют стать плательщиками НДС;
  • работают в сферах, для которых применение упрощённой декларации запрещено.

На общеустановленном режиме налогооблагаемый доход определяется с учётом доходов и расходов, принимаемых на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом.

С 2026 года расходы на приобретение товаров, работ и услуг у поставщиков, применяющих упрощённую декларацию, в общем случае не относятся на вычеты у налогоплательщика на общеустановленном режиме. Поэтому для компаний, работающих преимущественно в B2B или B2G, выбор режима особенно важно оценивать с учётом требований клиентов и контрагентов.

Подробнее о налоговом режиме ОУР

Упрощённая декларация для ТОО

Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации может подойти компаниям, работающим преимущественно с физическими лицами, а также небольшому бизнесу с относительно простой структурой операций.

В 2026 году основные условия режима следующие:

  • доход – не более 600 000 МРП в год;
  • отсутствует ограничение по количеству работников;
  • вид деятельности не входит в утверждённый запретительный перечень;
  • соблюдаются ограничения по структуре участников и взаимозависимым компаниям;
  • ТОО не является плательщиком НДС;
  • декларация и уплата налога производятся два раза в год;
  • базовая ставка составляет 2-4%, при этом местные маслихаты (местные представительные органы, своего рода «мини-парламенты» на уровне областей, городов и районов Казахстана) могут изменить её в установленных пределах.

Таким образом, действовавшее ранее ограничение в 30 работников для упрощённой декларации в 2026 году применять не следует.

Подробнее об упрощёнке

Налоговый режим для ТОО в Казахстане какой выбрать

Может ли ТОО с иностранным участием применять упрощённую декларацию

Да. Само по себе наличие иностранного учредителя не запрещает ТОО применять специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации.

Компания должна соответствовать общим требованиям:

  • не превышать лимит дохода;
  • не вести деятельность из запретительного перечня;
  • соответствовать требованиям к структуре участников;
  • не иметь иных обстоятельств, исключающих применение режима.

Перед переходом необходимо отдельно проверить состав учредителей, доли участия юридических лиц, наличие у учредителей других компаний на упрощённой декларации и фактический вид деятельности ТОО.

Уведомление о применяемом налоговом режиме можно направить в электронной форме через налоговые информационные системы либо представить в налоговый орган другим допустимым способом.

Что будет, если не выбрать налоговый режим вовремя

Если ТОО не подало уведомление о применении специального налогового режима в установленном порядке, компания будет работать на общеустановленном режиме.

Поэтому откладывать выбор режима не стоит. Ещё до первых поступлений желательно определить:

  • кто будет клиентом компании;
  • планируется ли работа с юридическими лицами;
  • потребуются ли клиентам расходы на вычеты;
  • будет ли ТОО плательщиком НДС;
  • входит ли деятельность в запретительный перечень;
  • какой объём дохода ожидается;
  • какие расходы сможет подтвердить компания.

При необходимости впоследствии можно перейти с общеустановленного режима на упрощённую декларацию, если ТОО соответствует установленным требованиям. Переход оформляется путём подачи уведомления в налоговый орган.

Почему налоговый режим нельзя выбрать при регистрации ТОО

Государственная регистрация ТОО и выбор налогового режима – две разные процедуры.

Регистрацию юридических лиц осуществляют через государственные сервисы в соответствии с правилами в сфере государственной регистрации юридических лиц.

Налоговые режимы администрируют органы государственных доходов.

Поэтому сначала создаётся юридическое лицо, ему присваивается БИН и вносятся сведения в государственные реестры. После этого от имени уже зарегистрированного ТОО подаётся налоговое уведомление.

Законы регулирующие порядок создания и работы ТОО

Действующий порядок государственной регистрации не предусматривает выбор налогового режима непосредственно в заявлении на создание ТОО. Для этого необходимо отдельно взаимодействовать с органами государственных доходов.

Краткий чек-лист после регистрации ТОО

После получения документов о регистрации компании необходимо:

  1. Активировать ЭЦП директора.
  2. Найти бухгалтера или бухгалтерскую компанию.
  3. Проверить данные ТОО в налоговой системе.
  4. Определить налоговый режим.
  5. Проверить необходимость регистрации по НДС.
  6. Заключить трудовой договор с директором.
  7. Внести сведения о договоре в ЕСУТД.
  8. Заключить договор страхования работников.
  9. Настроить бухгалтерский и налоговый учёт.
  10. Определить перечень налоговой и статистической отчётности.
  11. Подготовить договоры, счета и первичные документы.
  12. Начать хозяйственную деятельность.

Скачать чек-лист

Помощь после регистрации ТОО в Казахстане

Если вам необходима помощь юриста при регистрации ТОО в Казахстане, мы поможем вам сделать все “под ключ”: оформить ИИН или БИН, подготовить учредительные документы, выпустить ЭЦП, открыть банковский счёт, получить печать и т.д.

 
Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

Чат-бот:
Telegram

Читайте также

Приостановка деятельности ТОО в Казахстане в 2026 году: как законно «заморозить» компанию по новому Налоговому кодексу

Приостановка деятельности ТОО в Казахстане – это временная остановка представления налоговой отчетности на основании ст. 117 Налогового кодекса РК. В деловой практике эту процедуру часто называют проще: заморозка ТОО, приостановление деятельности, временная остановка работы компании.

Что важно знать о заморозке ТОО

В этой процедуре, с юридической точки зрения, государство не «закрывает» ТОО и не ликвидирует компанию. Предприятие продолжает существовать как юридическое лицо, но на период приостановления освобождается от обязанности сдавать часть налоговой отчетности, если соблюдены условия Налогового кодекса, вступившие в силу с 1 января 2026 года.

Бизнесу важно ориентироваться именно на новые правила, а не на старые статьи и устаревшие инструкции.

Приостановка деятельности ТОО в Казахстане по закону

Когда ТОО выгодно приостановить деятельность

Чаще всего, данное решение подходит компаниям, которые пока не ведут реальную хозяйственную деятельность, не получают доход, не заключают сделки и не планируют обороты в ближайшее время.

Типичная ситуация: иностранный учредитель открыл ТОО в Казахстане, но бизнес еще не стартовал. У компании нет имущества, транспорта, земли, офиса, сотрудников, кроме директора. Директор, например, гражданин РФ, фактически не живет в Казахстане, а обороты по счетам ожидаются только в будущем.

В такой ситуации у собственника возникает логичный вопрос: можно ли законно не начислять зарплату директору и не нести расходы на налоги, социальные отчисления и пенсионные платежи в период ожидания?

Просто перестать платить зарплату работнику нельзя.

Нарушение сроков и порядка оплаты труда в Казахстане может повлечь административную, а в отдельных случаях и уголовную ответственность.

Поэтому, если компания действительно не планирует работать в ближайшее время, безопаснее не имитировать деятельность, а правильно оформить приостановление представления налоговой отчетности и сопутствующие внутренние документы.

Приостановка ТОО сроки, документы, риски

На какой срок можно заморозить ТОО

Приостановить деятельность ТОО в Казахстане можно на период, который указывается в налоговом заявлении: для большинства компаний он не должен превышать срок исковой давности по налоговым обязательствам.

На практике компании часто приостанавливают на срок до 3 лет. Можно сразу указать весь период, а можно подать заявление, например, на 1 год и затем продлить приостановление, если юрлицо по-прежнему не начало работать.

Если есть сомнения по сроку, лучше заранее оценить планы компании: когда ожидаются первые контракты, поступления на счет, найм сотрудников, аренда офиса или иные операции, которые могут означать фактическое возобновление деятельности.

Кто принимает решение о приостановлении деятельности

Решение остается за высшим органом управления ТОО:

  • единственный участник, если один учредитель;
  • общее собрание участников, если учредителей несколько.

Решение оформляется письменно и хранится в документах товарищества. В нем желательно указать причину приостановления, предполагаемый срок, поручение директору или уполномоченному лицу подать налоговое заявление, а также порядок работы с документами, банком и отчетностью на период заморозки.

Это важно, потому что налоговое заявление – только часть процедуры. Внутри компании тоже должны быть документы, подтверждающие, что приостановка деятельности не была случайным действием, а оформлена по решению участников ТОО.

Как подать заявление о приостановке деятельности ТОО

Налоговое заявление о приостановлении представления налоговой отчетности подается в налоговый орган по месту регистрации ТОО.

В 2026 году заявление можно подать:

  1. через ЦОН;
  2. онлайн с использованием ЭЦП ТОО;
  3. через кабинет налогоплательщика;
  4. через портал электронного правительства, если такой способ доступен для вашего региона и конкретной услуги.

Для онлайн-подачи потребуется действующая электронная цифровая подпись ТОО. Если ЭЦП отсутствует, истекла или оформлена некорректно, сначала нужно решить вопрос с электронно-цифровой подписью, а уже затем подавать заявление о приостановлении.

Если у вас еще нет ЭЦП ТОО, можно заранее оформить электронную цифровую подпись для юридического лица в Казахстане.

Заказать ЭЦП

Заявление на приостановку деятельности ТОО

Когда ТОО считается приостановившим деятельность

Важно: сама отправка заявления еще не означает, что компания уже освобождена от сдачи отчетности.

Налоговый орган должен рассмотреть заявление и опубликовать сведения о приостановлении представления налоговой отчетности на интернет-ресурсе уполномоченного органа. Именно публикация таких сведений является основанием не сдавать налоговую отчетность за период, указанный в заявлении.

Поэтому после подачи заявления нужно проверить статус. До появления сведений о приостановлении лучше не считать процедуру завершенной.

Какие отчеты можно не сдавать после заморозки ТОО

Приостановка деятельности позволяет временно не сдавать налоговую отчетность по тем обязательствам, которые связаны с текущей деятельностью юрлица и выплатами работникам.

В частности, на период приостановления обычно приостанавливается сдача отчетности по:

  • корпоративному подоходному налогу;
  • индивидуальному подоходному налогу;
  • налоговой отчетности по доходам работников;
  • формам, связанным с зарплатой, социальными платежами и обязательными пенсионными взносами, если у компании нет выплат физическим лицам;
  • другим формам, которые не должны представляться в период официального приостановления.

Например, если компания не ведет деятельность, не выплачивает зарплату, не получает доход и не имеет оборотов, приостановка помогает не сдавать пустую отчетность только ради формальности.

По каким налогам отчетность не приостанавливается

Распространенная ошибка – считать, что после заморозки фирма вообще ничего не должна государству. Это не всегда так.

Если имеются объекты налогообложения, обязанность по ним может сохраняться даже в период приостановления деятельности. Это касается, например:

  1. налога на имущество;
  2. налога на транспорт;
  3. земельного налога;
  4. платы за пользование земельными участками.

Если у компании нет недвижимости, транспорта, земельных участков и иных объектов налогообложения, этот блок ее обычно не касается.

Но если есть, перед приостановкой нужно отдельно проверить, какие отчеты и платежи сохраняются. Иначе можно получить задолженность, уведомления налогового органа и проблемы при дальнейшем возобновлении работы.

Блокировка счета после заморозки ТОО в Казахстане

Закроет ли банк бизнес-счет после приостановки деятельности

Нет, сам факт заморозки не означает автоматическое закрытие банковского счета ТОО.

Компания продолжает существовать как юридическое лицо. Банковский счет также может продолжать действовать. Более того, в период приостановки у фирмы могут сохраняться отдельные расходные операции: например, оплата банковского обслуживания, связи, хостинга, налогов на имущество или транспорт, если такие обязательства есть.

Но здесь важно не путать технические платежи и фактическое возобновление бизнеса. Если ТОО начинает заключать договоры, получать оплату, регулярно оплачивать поставщиков, нанимать сотрудников или совершать операции, которые приводят к налоговым обязательствам, это может рассматриваться как возобновление деятельности.

Если вы только планируете открывать счет для ТОО в Казахстане, заранее изучите требования банков к компаниям-нерезидентам и комплаенс-проверке.

Нужно ли уведомлять банк о приостановке ТОО

Специально уведомлять банк о приостановлении деятельности ТОО обычно не требуется. Налоговый орган не закрывает счет и не отправляет банку автоматическое распоряжение прекратить обслуживание компании только из-за заморозки отчетности.

Но уведомление банка может быть полезно в практическом смысле. Например, если вы хотите сократить расходы на обслуживание, можно обратиться в банк и уточнить, можно ли отключить платные опции:

  • корпоративные банковские карты;
  • SMS-уведомления;
  • дополнительные пакеты обслуживания;
  • платные сервисы, которые не нужны в период простоя.

Это не обязательная налоговая процедура, а вопрос оптимизации расходов компании.

Получит ли банк автоматически уведомление о заморозке деятельности от налоговой

Налоговая не обязана отдельно уведомлять банк о том, что ТОО приостановило сдачу отчетности. Обычно банки получают от налоговых органов сведения об открытии и закрытии счетов, а не о «заморозке» компании.

При этом сам банк может следить за операциями клиента, запрашивать документы и уточнять назначение платежей. Поэтому, если ТОО находится на приостановке, важно, чтобы движения по счету были редкими, понятными и подтверждались документами. Иначе у банка могут возникнуть вопросы: действительно ли компания не ведет деятельность или фактически уже возобновила работу.

Если банк запрашивает документы или информирует об ограничении обслуживания, наши юристы помогут вам подготовить пояснения и пакет документов для комплаенс-проверки. Просто свяжитесь с нами удобным для вас способом и мы подробно все расскажем.

 
Специалист по релокации бизнеса в Казахстан:
Галяпин Николай Сергеевич

Юридический консультант. Реестровый номер 16-1/086
Член палаты юридических консультантов по ВКО

Чат-бот:
Telegram

Почему налоговая может отказать в приостановке деятельности ТОО

Налоговый орган может отказать в приостановлении представления налоговой отчетности. Основные причины:

1. Налоговая задолженность

Если на дату подачи заявления у юрлица есть долги по налогам, социальным платежам или другим обязательным поступлениям в бюджет, это может стать основанием для отказа.

2. ТОО признано бездействующим налогоплательщиком

Если компания уже включена в реестр бездействующих налогоплательщиков, сначала нужно разбираться с этим статусом.

3. Есть неисполненные уведомления налогового органа

Перед подачей заявления важно проверить, нет ли у предприятия открытых требований, уведомлений или предписаний налоговой, которые нужно исполнить.

4. Не закрыта отчетность за предыдущие периоды

Перед приостановкой желательно проверить, вся ли налоговая отчетность была сдана за периоды до даты приостановления. Если у компании уже накопились несданные формы, их лучше привести в порядок заранее.

Если налоговая отказала, это не значит, что заморозка невозможна навсегда. Нужно устранить причину отказа: оплатить задолженность, сдать отчетность, исполнить уведомления, проверить статус компании, и после этого подать заявление повторно.

Документы для приостановки деятельности ТОО в Казахстане

Как подготовить ТОО к приостановке деятельности

Перед подачей заявления стоит провести короткую юридическую и налоговую проверку.

Минимально нужно проверить:

  1. есть ли налоговая задолженность;
  2. сданы ли отчеты за прошлые периоды;
  3. нет ли неисполненных уведомлений налогового органа;
  4. не признано ли ТОО бездействующим;
  5. есть ли имущество, транспорт, земля или другие объекты налогообложения;
  6. оформлено ли решение участника или общего собрания;
  7. действует ли ЭЦП юрлица;
  8. есть ли активные банковские продукты, за которые продолжает списываться комиссия;
  9. не планируются ли операции, которые фактически возобновят деятельность компании.

Такой аудит помогает избежать ситуации, когда заявление подали, но налоговая отказала, а компания продолжает накапливать обязанности по отчетности и платежам.

Как возобновить деятельность ТОО в 2026 году

По новому Налоговому кодексу РК возобновление представления налоговой отчетности стало проще.

Если предприятие решило снова работать до истечения срока приостановки, достаточно подать налоговую отчетность. Налоговый орган признает представление отчетности возобновленным с даты подачи такой отчетности.

Возобновить отчетность нужно обязательно, если компания фактически начинает деятельность: получает доход, заключает сделки, выплачивает зарплату, нанимает сотрудников, приобретает активы или совершает операции, которые приводят к налоговым и социальным обязательствам.

То есть нельзя одновременно вести полноценную деятельность и продолжать числиться как компания с приостановленной отчетностью. Если бизнес снова заработал, отчетность нужно возобновить.

Читайте также:

Какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке

Отчетность и налоги ТОО на ОУР

Ликвидация ТОО в Казахстане

Чем приостановка ТОО отличается от ликвидации

Это разные процедуры.

Приостановка подходит, если компания временно не работает, но может понадобиться в будущем. Например, вы ждете запуска проекта, открытия счета, получения лицензии, выхода на рынок или решения партнеров.

Ликвидация подходит, если компания больше не нужна и собственники не планируют использовать ее в дальнейшем.

При приостановке ТОО сохраняется. Его не исключают из реестра, у него может сохраняться банковский счет, документы, участники и директор. При ликвидации компания прекращает существование как юридическое лицо.

Если вы не уверены, что выбрать, лучше сначала оценить перспективы бизнеса, налоговую историю, банковские счета и возможные расходы. Иногда выгоднее временно заморозить ТОО, а иногда безопаснее закрыть компанию полностью.

Получить консультацию юриста

Частые вопросы о заморозке ТОО в Казахстане

 

Можно ли заморозить ТОО, если оно только что зарегистрировано?

Да, если компания не ведет деятельность и соблюдены условия для приостановления представления налоговой отчетности. Перед подачей заявления нужно проверить задолженность, отчетность и уведомления налогового органа.

 

Можно ли приостановить ТОО с открытым банковским счетом?

Да. Наличие банковского счета само по себе не мешает приостановке деятельности. Но операции по счету должны соответствовать статусу компании и не создавать признаков фактического возобновления деятельности.

 

Нужно ли закрывать счет в банке при заморозке ТОО?

Нет, закрывать счет необязательно. Но можно отключить лишние платные услуги банка, если счет в период приостановки почти не используется.

 

Можно ли не платить зарплату директору после приостановки ТОО?

Если компания фактически не работает, вопрос с директором и зарплатой нужно оформлять не только через налоговую приостановку, но и через корректные внутренние и кадровые документы. Просто перестать начислять и выплачивать зарплату без оформления нельзя.

 

Что делать, если налоговая отказала в заморозке?

Нужно выяснить причину отказа, устранить ее и подать заявление повторно. Чаще всего проблемы связаны с задолженностью, несданной отчетностью, неисполненными уведомлениями или статусом бездействующего налогоплательщика.

 

Как проверить, что ТОО действительно приостановлено?

Нужно проверить публикацию сведений о приостановлении представления налоговой отчетности на интернет-ресурсе уполномоченного органа. Пока сведения не опубликованы, не стоит считать процедуру завершенной.

 

Можно ли возобновить деятельность раньше указанного срока?

Да. Если ТОО начинает работать раньше, нужно возобновить представление налоговой отчетности. По новым правилам для этого достаточно подать налоговую отчетность, и возобновление будет признано с даты ее представления.

Читайте также

  1. ЕСУТД в Казахстане: регистрация трудовых договоров через Enbek.kz
  2. Сравнение банков Казахстана для открытия счета компании-нерезиденту
  3. Почему банк Казахстана может отказать в открытии счёта, закрыть его или заблокировать операции
  4. Открытие счета в Казахстане для иностранной компании: ответы на популярные вопросы
Наши клиенты
© Единая регистрационная служба Казахстана, 2026. Все права защищены.
  +7 701 809 92 29

Наша профессиональная деятельность застрахована в АО «Страховая компания «Сентрас Иншуренс».*

* В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об адвокатской деятельности и юридической помощи» от 5 июля 2018 г.

Вся представленная на сайте информация, касающаяся стоимости оказываемых услуг носит информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями ст. 395 ГК РК.

Здравствуйте, что вас интересует?
Услуги для физлица
Услуги для юрлица
Закрыть окно
vk icon
whatsapp icon
whatsapp icon
×

В связи с изменениями в процедуре оформления ИИН и ЭЦП, анонсированной госорганами Казахстана, заявки на оформление услуги "" пока не принимаем.